Kalkulator B2B vs umowa o pracę 2026

Co naprawdę dostajesz na etacie, a tracisz na B2B

Porównując ofertę B2B z etatem, łatwo popełnić błąd: zestawić przychód B2B z wynagrodzeniem brutto UoP i założyć, że to to samo. To nieprawda — etat zawiera kilka ukrytych świadczeń, których na fakturze nie widać:

• Płatny urlop (26 dni/rok) — na etacie dostajesz wynagrodzenie nawet gdy nie pracujesz. Na B2B każdy dzień przerwy to utracony przychód. Przy 26 dniach urlopu i 250 dniach roboczych to ok. 10% wymaganego przychodu więcej.
• L4 i zwolnienie lekarskie — na etacie pracodawca pokrywa pierwsze 33 dni choroby, następnie ZUS. Na B2B dobrowolna składka chorobowa daje dostęp do zasiłku, ale na znacznie niższym poziomie (80% podstawy ZUS, nie Twojego przychodu).
• Składki ZUS po stronie pracodawcy — na etacie pracodawca płaci dodatkowo ok. 20,48% Twojego brutto (emerytalną, rentową, wypadkową, FP, FGŚP). Te środki nie trafiają do Ciebie na rękę, ale to realny koszt firmy — i argument negocjacyjny przy przejściu na B2B.
• Brak kosztów księgowości — prowadzenie JDG wymaga obsługi rachunkowej. Podstawowa usługa kosztuje 150–300 zł/mies. (domyślnie przyjmujemy 200 zł). To kolejny wydatek, którego na etacie nie ma.

Przechodzisz na B2B? inFakt — dedykowany księgowy poprowadzi Cię od rejestracji JDG do pierwszej faktury.

Kiedy B2B się opłaca

B2B zaczyna się opłacać przede wszystkim wtedy, gdy możesz negocjować stawkę odpowiednio wyższą od ekwiwalentu etatu. W praktyce oznacza to co najmniej 20–30% więcej niż na etacie — by pokryć urlop, księgowość i bufor na L4.

Aby zmaksymalizować oszczędności na składkach ZUS, warto skorzystać z dostępnych etapów: ulga na start zwalnia z większości składek przez pierwsze 6 miesięcy; następnie warto sprawdzić Mały ZUS Plus. Pełne porównanie form i etapów znajdziesz w naszym kalkulatorze ZUS.

B2B jest szczególnie opłacalne w branżach IT, consultingu i wolnych zawodach, gdzie stawki godzinowe pozwalają na elastyczne negocjacje. Przy wyborze formy opodatkowania kluczowe są: poziom kosztów firmowych (ryczałt ignoruje koszty), przewidywany dochód roczny i możliwość korzystania z odliczeń.

Jak liczymy uczciwy ekwiwalent

Nasz kalkulator wyznacza minimalny miesięczny przychód B2B, przy którym zostaje Ci na rękę tyle samo co na etacie — po wszystkich składkach, podatkach i kosztach. Metoda jest przejrzysta:

1. Obliczamy netto na etacie (brutto − składki pracownika − zdrowotna − zaliczka PIT).
2. Powiększamy docelowe netto o mnożnik urlopowy: netto × (dni robocze / dni robocze − urlop). Przy 26 dniach urlopu mnożnik wynosi 250/224 ≈ 1,12.
3. Dodajemy miesięczny koszt księgowości (domyślnie 200 zł).
4. Metodą bisekcji szukamy przychodu B2B, który — po ZUS (dla wybranego etapu), podatku (dla wybranej formy) — daje dokładnie ten cel netto.

L4 i ryzyko choroby nie są wbudowane w model — rekomendujemy utrzymanie osobnego buforu bezpieczeństwa (2–3 miesięczne przychody).

Zastanawiasz się, która forma opodatkowania da najniższą składkę zdrowotną? Porównaj skalę, liniowy i ryczałt w kalkulatorze składki zdrowotnej 2026.

Pytania i odpowiedzi

Dane obliczeniowe zaktualizowane: czerwiec 2026. Kalkulator ma charakter informacyjny — skonsultuj swoją sytuację z doradcą podatkowym lub księgową.